Page History

...

Экземпляр бюджета - это бюджетный документ, куда вносятся плановые величины, которые затем используются в планировании и план-фактном анализе

Получение фактических значений в бюджеты:

Можно собрать факт из данных бухгалтерского учета исходя из проводок, исходя из результатов хозяйственной деятельности, отраженной на счетах бухучета можно отобрать обороты или остатки по счетам (отбор по типам хозяйственных операций и счетам учета)

Система автоматически по заданным правилам трансляции считает факт, а пользователь на основе этих данных анализирует отклонение фактических данных от плановых. Можно по фактическим фактам посмотреть, из каких документов они были сформированы 

Из данных МСФО

Отбор по типам хоз. операций и счетам учета

Произвольным запросом

Любые выборки данных системы 

Модель бюджетирования

Бюджетирование от бизнес-целей: планирование сверху вниз: сколько планирцется продать в целом, затем это декомпозируется

последовательная структура бюджетов, которая при необходимости сверяется на всех уровнях, и корректируется с целью соответствия верхнеуровневым бизнес-целям.

Данные вводятся однократно, данные вводятся в одном месте, затем используются везде где нужно, информация не дублируется, что обеспечивает целостность

Полная автоматизация бюджетного процесса - система напоминает о вводе бюджетов

Непрерывная актуализация бюджетов

Планирование не только на текущий квартал, но и на три квартала вперед, для составления прогнозов и дальнейшей актуализации планов

Чтобы упростить заполнение бюджетов можно использовать коэффициентный метод, чтобы вводить не все показатели бюджета вручную, а задавать некие базовые значения

Накладные % от прямых

ИНВЕСТИЦИИ - некая сумма или коэффициент от выручки

При таком подходе вручную вводится небольшое количество значений, а остальные значения рассчитываются через коэффициенты. Затем эти значения можно подкорректировать. Такая коэффициентная модель ыстро актуализируется

Планирование расходов -

прямые - по данным плана производств и из плановых калькуляций на продукцию

Косвенные - с помощью коэффициентов от прямых

Получив данные целевые значения передаются  вниз (произв отдел) и затем отделы анализируют и сравнивают попозиционные показатели с общей целевой суммой в бюджете(декомпозиция и анализ), идет согласование

По налогам - коэффициентная модель

Налоги - расчетом от базы

Создан классификатор наших статей (budget flow items), создали классификатор показателей (budget balance items), задали нефинансовые показатели (non-financial items) - это коэффициенты используемые для расчета показателей моделей бюджетирования.

Бюджетны

...